대손충당금 전입액 9672만 달러로 증가…희석 EPS 3.83달러로 하락, 2026년 순상각 비율 전망 상향
회사에 따르면 실적 보도자료 발표 이후, 주력 자회사 방코 포퓰라르 데 푸에르토리코(Banco Popular de Puerto Rico)와 상업·산업 대출 관계에 있던 퀵서비스 레스토랑 업종 차주가 사실상 영업을 중단하고 미국 파산법 11조(Chapter 11)에 따라 파산을 신청했다. 이 대출 관계는 2026년 2분기에 부실 상태로 분류됐고, 3분기에 이미 일부 충당금과 상각이 반영돼 있었다.
회사는 이를 아직 발행 전이던 3분기 중간 연결재무제표에 반영해야 하는 '수정 후속사건(recognized subsequent event)'으로 판단하고, 이 대출 관계와 관련해 3800만 달러의 대손충당금 전입액을 3분기에 추가로 인식했다.
이에 따라 3분기 대손충당금 전입액은 당초 5859만 달러에서 9672만 달러로 3812만 달러 늘었다. 법인세 비용이 4407만 달러에서 2990만 달러로 1417만 달러 줄면서, 순이익은 2억 6633만 달러에서 2억 4238만 달러로 2395만 달러 감소했다. 희석 주당순이익(EPS)은 4.21달러에서 3.83달러로, 기본 EPS는 4.21달러에서 3.84달러로 낮아졌다.
갱신된 순이익은 전 분기 2억 7821만 달러보다 3583만 달러 적고, 전년 동기 2억 1132만 달러보다는 3107만 달러 많다.
3분기 말 대손충당금 잔액은 7억 7069만 달러에서 8억 881만 달러로 증가했고, 포트폴리오 보유 대출 순잔액은 392억 7197만 달러에서 392억 3385만 달러로 줄었다. 총자산은 777억 5887만 달러에서 777억 3505만 달러로 감소했다. 보통주자본(CET1) 비율은 16.06%에서 16.01%로 0.05%포인트 낮아졌고, 포트폴리오 보유 대출 대비 대손충당금 비율은 1.92%에서 2.02%로 높아졌다. 비GAAP 지표인 유형보통자본이익률(ROTCE)은 15.80%에서 14.39%로, 주당 유형장부가치는 86.30달러에서 85.92달러로 내려갔다.
회사는 4분기에도 이 대출 관계와 관련한 추가 상각이 발생할 것으로 예상했다. 이를 반영해 2026년 연간 순상각(NCO) 비율 전망치를 실적 보도자료에서 제시한 80~90bp에서 90~95bp로 높였다. NCO 외 나머지 연간 전망은 갱신하지 않았으며, 이는 보도자료 발표 시점에 회사가 알고 있던 정보를 바탕으로 제시한 것이라고 설명했다. 회사 웹사이트의 실적 보도자료와 콘퍼런스콜 자료도 이번 추가 전입액을 반영해 갱신됐다.
파퓰러는 자산과 예금 기준 푸에르토리코 1위 금융기관으로, 본사는 푸에르토리코 하토레이에 있다.
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박노중 데이터투자 기자 netpark@datatooza.com
