이월결손금 자산 가치 보존 목적…8월 4일 주식인수권 배당 기준일 지정
이번 계획은 도모가 보유한 순운영손실(NOL)과 기타 세액 공제 속성 등 향후 미국의 연방 소득세 부담을 줄일 수 있는 가치 있는 자산을 보호하기 위해 마련됐다. 미국 세법 제382조에 따르면, 기업의 지배주주(5% 이상 주주) 지분율이 3년 동안 50%포인트 초과하여 변동하는 '소유권 변경'이 발생할 경우 이월결손금의 활용이 크게 제한되거나 지연될 수 있다. 도모는 특정 개인이나 집단이 회사 주식의 4.9% 이상을 취득하는 것을 억제함으로써 이러한 소유권 변경을 방지하고자 한다.
배당 기준일은 2026년 8월 4일 영업 종료 시점이다. 기준일 당시 발행된 Class A 보통주 1주당 1개의 Class A 주식인수권이, Class B 보통주 1주당 1개의 Class B 주식인수권이 각각 부여된다. 각 주식인수권의 초기 행사가격은 17.50달러로 책정됐다. Class A 인수권은 Series A 주니어 참가 우선주 1000분의 1주를, Class B 인수권은 Series B 주니어 참가 우선주 1000분의 1주를 각각 매수할 수 있는 권리를 담고 있다. 권리 대행사는 에퀴니티 트러스트 컴퍼니(Equiniti Trust Company, LLC)가 맡았다.
주식인수권은 특정 조건이 충족되어 분리 거래 시점(Distribution Time)이 도래하기 전까지는 독자적으로 행사하거나 보통주와 분리해 거래할 수 없다. 분리 거래 시점은 특정 개인이나 집단이 도모 주식의 4.9% 이상을 취득해 '인수자(Acquiring Person)'가 되었다고 공표된 날로부터 10일이 지난 시점 또는 그러한 지분 취득으로 이어질 수 있는 공개매수 등이 시작된 날로부터 영업일 기준 10일이 지난 시점 중 빠른 날로 결정된다. 단, 기존에 이미 4.9% 이상을 보유하고 있던 주주가 추가로 주식을 취득하지 않는 경우 등 일부 예외 사항이 적용된다.
만약 특정 주주가 4.9% 이상의 지분을 취득하는 '플립인(Flip-in)' 이벤트가 발생하면, 해당 인수자를 제외한 나머지 인수권 보유자들은 행사가격의 2배에 해당하는 가치의 도모 보통주를 취득할 수 있는 권리를 갖게 된다. 또한 회사가 다른 기업과 합병되거나 자산의 50% 이상을 매각하는 '플립오버(Flip-over)' 이벤트가 발생할 경우, 인수권 보유자들은 합병 후 존속 기업의 보통주를 행사가격의 2배 가치로 인수할 수 있다.
이번 세금 혜택 보존 계획은 2029년 7월 20일 영업 종료 시점에 만료될 예정이다. 다만 이보다 앞서 이사회가 인수권을 환매하거나 보통주로 교환하는 경우, 또는 이사회가 승인한 합병 거래가 완료되는 경우 등에는 조기에 종료될 수 있다. 도모 이사회는 인수권당 0.001달러의 가격으로 이를 환매할 수 있는 권한을 가진다. 이와 함께 도모 이사회는 이번 계획의 후속 조치로 Series A 주니어 참가 우선주 3264주와 Series B 주니어 참가 우선주 50만 주를 지정하는 주식 지정 증명서를 승인했으며, 이는 2026년 7월 22일 델라웨어주 국무장관에게 제출되어 효력이 발생할 예정이다.
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