식용유 사업 1달러에 매각·영국 렌트버디UK 지분 51% 인수…나스닥 최저 매수호가 기한 2027년 1월 4일
회사는 기존 호주 유지작물 가공 사업을 매각예정으로 분류해 중단영업으로 처리했다. 계속영업 매출은 117만 9071호주달러로, 자회사 매직 미션 인터내셔널(Magic Mission International)이 테넌트그래프(TenantGraph) 서비스 계약에 따라 소프트웨어 설치 패키지를 납품해 올린 것이다. 전년 계속영업 매출은 없었고, 매출총이익은 78만 1134호주달러였다.
일반관리비는 급여 증가로 58.1% 늘어난 164만 5541호주달러였고, 영업손실은 86만 4407호주달러로 전년 104만 755호주달러보다 줄었다. 금융비용은 195만 3974호주달러로 506.6% 늘었다. 아레나(Arena) 주식한도약정(ELOC)을 해지하는 합의에 따라 투자자에게 발행한 약정수수료 주식 187만 호주달러를 비용으로 처리한 영향이다.
사모발행과 함께 발행한 워런트를 파생부채로 최초 인식하면서 1232만 1980호주달러의 손실이 났고, 워런트 공정가치 변동 이익 473만 2050호주달러가 일부를 상쇄했다. 이에 따라 계속영업 세전손실은 1070만 301호주달러로 전년 132만 21호주달러에서 확대됐다. 법인세 혜택 1만 2449호주달러를 반영한 계속영업 손실은 1068만 7852호주달러다.
중단영업 손실은 957만 9374호주달러로 전년 14만 2589호주달러에서 크게 늘었다. 매각예정 자산집단을 순공정가치로 재측정하면서 손상차손 641만 호주달러를, 농업 사업에 배분된 영업권 전액을 상각하면서 258만 호주달러를 인식했다. 비지배지분 몫을 포함한 연간 총손실은 2026만 7226호주달러다.
계속기업 불확실성과 자본잠식
올해 새로 선임된 감사인 어센트슈어(AssentSure PAC)는 감사보고서에 계속기업 관련 중요한 불확실성 문단을 넣었다. 감사인은 계속영업 순손실, 영업활동 현금유출 276만 4051호주달러, 운전자본 적자 1803만 8716호주달러를 근거로 회사의 계속기업 존속 능력에 상당한 의문이 있다고 밝혔다. 6월 30일 기준 계속영업 현금은 14만 7581호주달러였다.6월 30일 기준 자본총계는 633만 5275호주달러 적자로 자본잠식 상태다. 지배주주 귀속 자본 1331만 호주달러 적자에 비지배지분 697만 호주달러를 더한 값이다. 회사는 회계연도 중 두 차례 사모발행에서 내준 PIPE 워런트가 약 2216만 호주달러의 파생부채로 분류된 것이 주된 원인이라고 설명했다.
이사회는 8월 26일 PIPE 워런트 취소를 승인했고, 회사는 보유자 전원과 워런트 취소·권리포기·면책 계약을 맺어 1880만 개를 모두 취소했다. 보유자들은 대가 없이 워런트를 자발적으로 반납했다. 회사는 취소를 반영한 프로포마 기준으로는 나스닥 최소 주주지분 요건(250만 달러)을 넘었을 것으로 본다고 밝혔다.
다만 회사는 나스닥이 이번 연차보고서의 주주지분으로 요건 충족 여부를 판단할 수 있고, 워런트 취소를 반영한다는 보장은 없다고 덧붙였다. 회사는 1년간 패널 모니터 대상이어서, 요건 미달로 판단되면 이행계획 제출이나 유예기간 없이 상장폐지 결정이 내려지고 청문을 새로 요청해야 한다.
나스닥 최저 매수호가 요건 미달
최저 매수호가 요건도 아직 충족하지 못했다. 회사는 1월 6일 나스닥으로부터 직전 30영업일 연속 종가 기준 매수호가가 1달러를 밑돌았다는 통지를 받았고, 당초 기한은 7월 6일이었다. 나스닥은 7월 13일자 통지로 180일을 추가로 부여해 기한을 2027년 1월 4일로 늘렸다.이 기한까지 요건을 회복하지 못하면 회사는 상장폐지 통지를 받게 된다. 회사는 나스닥 청문위원회에 재검토를 요청할 수 있지만, 두 번째 유예기간 이후의 청문 요청은 거래정지를 멈추지 않는다. 회사는 보고서 제출일 현재 요건을 회복하지 못했다고 밝혔다. 회사는 10월 23일 11월 10일 임시주주총회 소집을 통지하고, 나스닥 상장 요건 준수를 위해 보통주·우선주를 80대 1로 병합하는 주식 역분할과 그에 따른 자본 재편 안건을 표결에 부치기로 했다.
식용유 사업 매각과 영국 법인 인수
회사는 6월 29일 영국 법인 렌트버디UK(RentBuddyUK) 지분 약 51% 인수를 완료했다. 렌트버디UK는 영국 내 보증인을 세우기 어려운 세입자를 대상으로 온라인 임대료 보증 서비스를 운영하며, 유학생·사회초년생·자영업자·외국인 주재원 등이 주요 고객이다. 다만 회사는 9월 30일 기준 렌트버디UK가 효력이 있는 임대료 보증 계약을 한 건도 보유하지 않았고, 영업을 시작한 뒤 보증 수수료를 받은 적도 없다고 밝혔다.7월 27일에는 싱가포르 법인 트루샤 리얼티(Trusha Realty)와 주식매매계약을 맺고, 유지작물 압착·식용유 사업을 해온 자회사 오스트레일리안 오일시즈 인베스트먼트(AOI) 주식 전량을 매각했다. 매각 대가는 1달러다. 매수자가 AOI 그룹의 부채를 전부 떠안고 회사의 보증을 해제하는 조건이며, 거래는 같은 날 완료됐다. 회사는 AOI 그룹이 대규모 순부채 상태여서 독립 평가에서 지분 가치가 명목 금액으로 산정됐다고 설명했다.
매각 뒤에도 회사의 공동 최고경영자(CEO) 겸 이사회 의장인 게리 시튼(Gary Seaton)은 AOI의 이사 겸 비서로 남아 있다. 회사 최대주주인 JSKS 엔터프라이지스(JSKS Enterprises)도 AOI 지분 약 25%를 보유하고 있다.
회사는 10월 12일 Class A 보통주 1824만 주를 주당 0.2193달러에 사모발행해 비용 차감 전 약 400만 달러를 조달했다. 발행 후 유통주식은 6710만 8604주다.
오스트레일리안 오일시즈 홀딩스는 케이맨제도에 설립된 회사로, 호주에서 비유전자변형(non-GMO) 냉압착 식용유 사업을 해왔다. 식용유 사업을 매각한 뒤 계속영업은 테넌트그래프 플랫폼과 렌트버디UK의 임대료 보증 서비스가 중심이다.
박노중 데이터투자 기자 netpark@datatooza.com
