대손충당금 과소계상 오류 발견…2024~2026년 1분기 순이익 감소 및 적자 확대
회사 측에 따르면, 이번 조정은 2026년 4월 28일자 주식매매계약에 따라 채택된 자산 정리 계획의 영향을 평가한 결과다. 자산 정리 계획에는 정부 보증 대출 포트폴리오 내 특정 대출 식별과 7000개 이상의 미보증 SBA 7(a) 소액 대출에 대한 회수 예상 순액 조정이 포함되며, 그 규모는 총 3700만 달러에 이른다. 또한, 과거 SBA 7(a) 대출 사업의 파트너사였던 기업에 대한 비상장 주식 투자에서 150만 달러의 손상차손을 인식하고, 부도 또는 조기 상환 위험이 있는 완전 보증 USDA 대출 포트폴리오의 미상각 프리미엄을 160만 달러 감액하기로 했다. 이들 항목은 오는 7월 30일 장 마감 후 발표될 2026년 2분기 실적에 반영될 예정이다.
재무제표 재작성은 과거 기간에 부도 처리되거나 이자미계상 상태로 전환된 대출과 관련해 이연 대출 발생비용(deferred origination costs) 280만 달러와 미수이자 210만 달러를 식별한 데 따른 것이다. 이로 인해 해당 기간 대손충당금 비용은 과소계상되고 순이자이익은 과대계상되는 오류가 발생했다. 이에 따라 베이퍼스트 파이낸셜은 과거에 공시된 재무제표를 더 이상 신뢰할 수 없다고 밝혔으며, 오는 8월 12일까지 2025년 연례보고서(Form 10-K) 및 2026년 1분기 분기보고서(Form 10-Q)의 수정본을 제출할 계획이다.
구체적인 실적 수정 수치를 보면, 2024년 회계연도 순이익은 기존 1260만 달러에서 1140만 달러로 줄어든다. 2025년 회계연도 순손실은 기존 2290만 달러에서 2420만 달러로 늘어나며, 2026년 1분기 순손실 역시 기존 570만 달러에서 590만 달러로 적자 폭이 확대된다.
알프레드 T. 로저스 주니어(Alfred T. Rogers, Jr.) 베이퍼스트 파이낸셜 최고경영자(CEO)는 "내부 검토 과정을 통해 대손충당금 비용 과소계상을 확인한 후 신속하게 조사하고 오류를 수정했으며 주주와 규제 당국에 통보했다"며 "이번 수정에도 불구하고 은행은 충분한 자본을 유지하고 있으며 고객과 지역사회에 지속적으로 서비스를 제공할 수 있는 좋은 위치에 있다"고 말했다.
베이퍼스트 파이낸셜은 미국 플로리다주 세인트피터즈버그에 본사를 둔 은행 지주회사로, 2000년 9월 1일 영업을 시작했다. 주요 수익원은 1999년 2월 12일 영업을 시작한 100% 자회사 베이퍼스트 내셔널 뱅크(BayFirst National Bank)다. 이 은행은 탬파베이-사라소타 지역에서 11개의 풀서비스 지점을 운영하며 상업 및 소비자 금융 서비스를 제공하고 있다. 2026년 3월 31일 기준 베이퍼스트 파이낸셜의 총자산은 12억 달러다.
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