16일 미국 증권거래위원회에 따르면 큐엑스오가 2025년 3월 20일 비콘 루핑 공급 주식회사와 합병 계약을 체결했다고 보고한다.이 계약에 따라 큐엑스오는 비콘의 보통주 1주당 124.35달러에 인수하기로 합의했다.
인수는 2025년 4월 말에 완료될 것으로 예상되며, 이는 비콘 주식의 대다수가 큐엑스오의 공개 매수에 응답하는 것과 기타 관례적인 종료 조건에 따라 달라질 수 있다.인수 완료 후, 비콘은 큐엑스오의 완전 자회사로 남게 된다.
이 공시는 인수와 관련된 비콘의 감사된 재무제표와 큐엑스오 및 비콘의 비감사된 프로포마 결합 재무정보를 제공하기 위해 제출되었다.
큐엑스오는 비콘의 2024년 12월 31일 기준 감사된 재무제표와 관련된 노트를 포함한 연례 보고서에서 비콘의 재무제표를 수정하거나 업데이트하지 않으며, 이후의 정보나 사건을 반영하지 않는다.
비콘의 2024년 및 2023년 12월 31일 기준 감사된 재무제표와 관련된 재무정보는 큐엑스오의 2024년 연례 보고서에 포함되어 있다.
비콘의 감사된 재무제표는 2024년 12월 31일 기준으로 작성되었으며, 2024년, 2023년 및 2022년 각 연도에 대한 운영, 포괄 손익, 주주 자본 및 현금 흐름에 대한 관련 재무제표가 포함되어 있다.
비콘의 총 자산은 6,953.6백만 달러이며, 총 부채는 4,961.1백만 달러로 보고되었다.
비콘의 2024년 순매출은 9,763.2백만 달러로, 2023년 9,119.8백만 달러에서 증가했다.큐엑스오는 비콘의 인수와 관련하여 4.55억 달러의 부채를 발생시킬 예정이다.
이 부채는 새로운 선순위 담보 대출, 자산 담보 대출 및 선순위 담보 노트 발행을 통해 조달될 예정이다.
큐엑스오는 비콘의 주식 매수와 관련된 비용을 충당하기 위해 약 67.5백만 주의 보통주를 발행할 예정이다.이 보통주는 12.30달러에 발행될 예정이다.또한, 큐엑스오는 6억 달러의 공모를 통해 추가 자금을 조달할 계획이다.인수 후, 비콘의 모든 부채는 상환될 예정이다.
인수에 따른 회계 처리는 ASC 805에 따라 이루어지며, 큐엑스오가 회계 인수자로 결정되었다.인수에 따른 자산 및 부채의 공정 가치는 인수 완료일 기준으로 평가될 예정이다.
인수에 따른 조정은 초기 추정치에 기반하여 이루어지며, 최종 조정은 인수 완료 후 실제 자산 및 부채의 공정 가치에 따라 달라질 수 있다.이 공시는 비콘의 감사된 재무제표와 큐엑스오의 감사된 재무제표를 함께 읽어야 한다.
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