3월 말 기준 운전자본 결손으로 존속 의문 제기... 후속 IPO 및 사모 발행 완료
공시에 따르면 버텍 애퀴지션 II는 해당 분기 동안 매출 없이 일반관리비로만 1만 5,088달러를 지출해 동일한 금액의 영업손실과 순손실을 기록했다. 주당순손실은 Class B 보통주 기준 0.00달러다. 2026년 3월 31일 기준 회사의 총자산은 11만 9,841달러, 총부채는 16만 5,109달러로 주주 결손금은 4만 5,268달러에 달했다.
특히 2026년 3월 31일 기준 회사가 보유한 현금은 0달러였으며, 운전자본 결손액은 16만 1,731달러를 기록했다. 당시 회사는 스폰서인 버텍 스폰서 II LLC(Burtech Sponsor II LLC)로부터의 약속어음 차입금 11만 8,198달러를 포함해 총 16만 5,109달러의 부채를 안고 있었다. 이에 따라 회사 경영진은 보고서 제출일 기준 향후 1년 동안 운영을 지속할 유동성이 부족하다고 판단했으며, 계속기업으로서의 존속 능력에 상당한 의문이 존재한다고 평가했다.
다만 회사는 1분기 말 이후인 2026년 5월 26일 기업공개(IPO)를 성공적으로 마쳤다. IPO를 통해 유닛당 10.00달러에 800만 유닛을 발행하며 총 8,000만 달러의 총공모금액을 조달했다. 이와 동시에 사모 발행을 통해 스폰서 및 제3자 투자자에게 총 252만 달러(2,520,000달러) 규모의 사모 유닛 25만 2,000개를 추가 판매했다. 스폰서는 이 중 22만 2,000유닛을 매입했다.
IPO와 사모 발행을 통해 조달된 자금 중 8,040만 달러(유닛당 10.05달러)는 미국 기반의 신탁 계정에 예치됐다. 한편, 지난 6월 5일 주관사가 120만 유닛의 초과배정옵션을 포기함에 따라 스폰서가 보유하고 있던 Class B 보통주 중 51만 4,286주가 회사에 반환되어 취소됐다. 앞서 스폰서는 지난 4월 17일과 5월 21일에도 각각 739만 2,858주와 98만 5,714주의 Class B 보통주를 무상 반환한 바 있다.
버텍 애퀴지션 코퍼레이션 II는 2025년 8월 20일 케이맨 제도에 설립된 스팩으로, 합병, 주식 교환, 자산 인수 등 유사한 사업 결합을 목적으로 설립됐다.
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