20일 미국 증권거래위원회에 따르면 2024년 9월 19일, HCW바이오로직스의 감사위원회는 Grant Thornton LLP를 회사의 감사인으로 즉시 해임하기로 결정했다.
이 결정은 회계 원칙, 재무제표 공시, 감사 범위 또는 감사 절차와 관련된 어떤 이견과도 관련이 없었다.
Grant Thornton이 2023년 및 2022년 회계연도에 대한 재무제표에 대해 보고한 내용은 부정적인 의견이나 의견의 면책 조항이 포함되지 않았으며, 불확실성, 감사 범위 또는 감사 원칙에 대한 자격이나 수정이 없었다.
단, 2023년 12월 31일 기준으로 회사의 지속 가능성에 대한 상당한 의구심을 제기하는 조건을 설명하는 단락이 포함되어 있었다.
2022년 및 2023년 회계연도와 2024년 9월 19일까지의 기간 동안, Grant Thornton이 회사의 감사인으로 활동하는 동안, 회계 원칙이나 관행, 재무제표 공시, 감사 범위 또는 절차와 관련하여 회사와 Grant Thornton 간에 이견이 없었다.이견이 해결되지 않을 경우 Grant Thornton이 보고서에 이를 언급했을 것이다.해당 기간 동안 보고 가능한 사건은 다음과 같다.
2024년 5월 1일 SEC에 제출된 회사의 Form 8-K에 보고된 바와 같이, 회사는 투자자의 사칭과 관련된 범죄 계획의 피해자였다.
이로 인해 회사는 800만 달러의 담보 노트를 구매하기로 한 법적 의무를 이행하지 않은 투자자에게 피해를 입었다.
또한, 이 계획으로 인해 회사 계좌에 보유된 약 130만 달러가 제3자가 통제하는 사기 계좌로 잘못 송금되었으며, 회사는 이를 회수하지 못할 수도 있다.
이러한 이유로, 2024년 5월 3일 감사위원회와 이사회는 회사의 경영진과 논의한 결과, 2023년 12월 31일 기준 재무제표는 수정되어야 하며 더 이상 신뢰할 수 없다고 결론지었다.
회사는 2024년 5월 15일에 Form 10-K/A를 제출했으며, 이 수정안은 경영진의 수정된 지속 가능성 평가를 반영하고 있다.이로 인해 회사의 지속 가능성에 대한 상당한 의구심이 제기되었다.
또한, 수정안의 1항 4부에서는 회사가 지속 가능성 평가와 사기로 인한 자금 손실과 관련하여 재무 보고의 중대한 약점을 보고했다.위의 보고 가능한 사건은 감사위원회와 Grant Thornton 간에 논의되었다.
Grant Thornton은 회사가 새로운 독립 등록 공인 회계법인인 Crowe LLP의 문의에 대해 완전히 응답할 수 있도록 회사에 의해 승인되었다.
회사는 Grant Thornton에 이 Form 8-K에서 공개하는 내용의 사본을 제공하고, Grant Thornton이 본 문서에 명시된 내용에 동의하는지 여부를 SEC에 주소를 기재한 편지로 제출해 줄 것을 요청했다.Grant Thornton은 본 문서에 명시된 내용에 동의한다는 편지를 제공했다.
Grant Thornton이 제공한 해당 편지의 사본은 2024년 9월 20일자로 작성되었으며, 이 Form 8-K의 Exhibit 16.1로 제출되었다.
Crowe의 회사 독립 등록 회계법인으로서의 임명은 2024년 9월 30일 종료된 분기부터 시작되며 즉시 효력이 발생한다.
2023년 및 2022년 회계연도와 2024년 12월 31일 종료되는 회계연도의 중간 기간 동안, 회사 또는 그를 대신하여 활동하는 누구도 Crowe와 Regulation S-K의 항목 304(a)(2)(i) 및 (ii)에 설명된 사항에 대해 상담하지 않았다.
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