24일 미국 증권거래위원회에 따르면 2024년 7월 5일, 스머핏 카파 그룹 plc(이하 스머핏 카파), 스머핏웨스트락 plc(이하 스머핏웨스트락), 웨스트록 컴퍼니(이하 웨스트록) 및 썬 머저 서브, LLC(이하 머저 서브)는 2023년 9월 12일 체결된 거래 계약에 따라 결합을 완료했다.
거래 계약에 따라 스머핏웨스트락은 아일랜드 회사법 2014에 따른 정관에 의해 스머핏 카파를 인수하고, 머저 서브는 웨스트록과 합병했다.결합 완료 후 스머핏 카파와 웨스트록은 각각 스머핏웨스트락의 완전 자회사로 전환됐다.
2024년 4월 25일 결합과 관련하여 제출된 S-4 양식의 등록신청서에서 통보된 바와 같이, 스머핏웨스트락은 비즈니스를 세 가지 운영 세그먼트로 관리하고 보고할 예정이다.
스머핏웨스트락 유럽, MEA 및 APAC, 스머핏웨스트락 북미, 스머핏웨스트락 라틴 아메리카. 이러한 세그먼트는 스머핏 카파 유럽 및 스머핏 카파 아메리카스의 기존 세그먼트를 반영하며, 아메리카스 세그먼트는 미국, 멕시코, 캐나다로 구성된 북미 세그먼트와 이 세 나라를 제외한 아메리카의 모든 국가로 구성된 라틴 아메리카 세그먼트로 나뉜다.
스머핏웨스트락은 2024 회계연도 3분기부터 이 세그먼트 구조에 따라 보고를 시작할 예정이다.
스머핏웨스트락은 위에서 설명한 세그먼트 구조에 부합하는 보충 비감사 역사적 세그먼트 재무 정보를 제공하며, 이는 스머핏 카파와 웨스트록 각각의 비감사 금액 총합을 나타낸다.
이 정보는 S-X 규정 제11조에 따라 준비되지 않았으며, 미국 GAAP에 따라 통합된 기준으로 준비되지 않았다.
제공된 비GAAP 결합 정보는 인수에 대한 최종 회계 처리, 스머핏웨스트락의 향후 보고된 재무 결과 및 향후 제공할 수 있는 프로포르마 정보와 실질적으로 다를 수 있다.
조정된 EBITDA는 세금, 순이자 비용, 감가상각비, 영업권 손상, 기타 자산 손상, 결합과 관련된 거래 비용, 구조조정 비용, 법적 또는 규제 벌금 및 환급, 주식 기반 보상 비용, 연금 비용(현재 서비스 비용 제외) 및 기타 비용을 제외한 순이익으로 정의된다.웨스트록의 역사적 조정된 EBITDA는 이 정의에 맞게 수정됐다.
조정된 EBITDA는 자원 배분 및 세그먼트 성과 평가에 대한 의사 결정을 위해 최고 운영 의사 결정자가 사용하는 스머핏웨스트락의 세그먼트 수익성 측정 기준이다.
아래에 제시된 재무 정보는 각 스머핏 카파와 웨스트록의 비감사 금액 총합을 나타내며, 아래 각주에서 설명된 바와 같다.
스머핏웨스트락의 유럽, MEA(중동 및 아프리카) 및 APAC(아시아 태평양) 세그먼트의 순매출 및 조정된 EBITDA로, 스머핏 카파의 유럽 세그먼트에서 파생된 것이며, 웨스트록의 비즈니스에서 해당 지역의 지리적 분할과 결합된 것이다.
스머핏웨스트락의 북미 세그먼트의 순매출 및 조정된 EBITDA로, 스머핏 카파의 아메리카스 세그먼트에서 미국, 멕시코 및 캐나다 부분에서 파생된 것이며, 웨스트록의 비즈니스에서 해당 지역의 지리적 분할과 결합된 것이다.
스머핏웨스트락의 라틴 아메리카 세그먼트의 순매출 및 조정된 EBITDA로, 스머핏 카파의 아메리카스 세그먼트에서 미국, 멕시코 및 캐나다를 제외한 부분에서 파생된 것이며, 웨스트록의 세그먼트에서 해당 지역의 정보를 결합한 것이다.할당되지 않은 기업 비용으로 구성된다.
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