3일 미국 증권거래위원회에 따르면 2024년 10월 2일, 에너지퓨얼스의 완전 자회사인 EFR Australia Pty Ltd가 베이스 리소스 리미티드의 모든 보통주를 인수하는 거래를 완료했다.이 거래는 2024년 4월 21일에 체결된 계획 실행 계약에 따라 이루어졌다.
계약에 따라, 베이스 리소스의 보통주를 보유한 주주는 (i) 2024년 9월 18일 기준일에 보유한 주식 1주당 에너지퓨얼스의 보통주 0.0260주와 (ii) 베이스 리소스가 주주에게 지급한 특별 배당금으로 0.065 호주 달러를 받았다.
에너지퓨얼스가 발행한 총 보통주는 약 178억 4천만 달러에 달하며, 베이스 리소스가 지급한 총 특별 배당금 가치는 약 55억 1천만 달러에 달한다.
특정 관할권에 거주하는 베이스 리소스의 보통주 보유자는 에너지퓨얼스의 보통주 매각으로 발생한 순 proceeds를 받을 예정이다.
회사는 이번 거래의 재무적 측면을 분석하기 위해 다음의 비감사된 프로 포르마 결합 재무정보를 제공한다.
이 정보는 2024년 6월 30일 기준 에너지퓨얼스의 비감사된 결합 재무상태표와 베이스 리소스의 감사된 결합 재무상태표를 결합하여 작성되었다.
2023년 12월 31일 종료된 회계연도에 대한 프로 포르마 결합 손익계산서는 에너지퓨얼스의 감사된 결합 손익계산서와 베이스 리소스의 비감사된 결과를 결합하여 작성되었다.
베이스 리소스의 2023년 12월 31일 종료된 회계연도 결과는 (i) 2023년 6월 30일 종료된 회계연도에 대한 감사된 손익계산서에서 (ii) 2022년 12월 31일 종료된 회계연도에 대한 비감사된 손익계산서를 차감하고 (iii) 2023년 12월 31일 종료된 회계연도에 대한 비감사된 손익계산서를 더하여 계산되었다.
2024년 6월 30일 종료된 6개월 동안의 프로 포르마 결합 손익계산서는 에너지퓨얼스의 비감사된 결합 손익계산서와 베이스 리소스의 비감사된 결과를 결합하여 작성되었다.
베이스 리소스의 2024년 6월 30일 종료된 6개월 동안의 결과는 (i) 2024년 6월 30일 종료된 회계연도에 대한 감사된 손익계산서에서 (ii) 2023년 12월 31일 종료된 회계연도에 대한 비감사된 손익계산서를 차감하여 계산되었다.이번 거래의 회계 처리는 미국 일반 회계 원칙에 따라 인수 방법으로 준비되었다.에너지퓨얼스는 회계상 인수자로 처리되며, 따라서 거래를 사업 결합으로 회계 처리한다.총 구매 가격은 인수된 자산과 부채에 대해 각각의 공정 가치에 따라 할당된다.
2024년 6월 30일 기준 비감사된 프로 포르마 결합 재무상태표는 에너지퓨얼스와 베이스 리소스의 자산 및 부채를 결합하여 작성되었으며, 거래가 완료된 것으로 가정하고 작성되었다.
2023년 12월 31일 종료된 회계연도에 대한 프로 포르마 결합 손익계산서는 에너지퓨얼스의 감사된 손익계산서와 베이스 리소스의 비감사된 결과를 결합하여 작성되었다.
에너지퓨얼스의 총 자산은 403억 3천 95만 달러이며, 베이스 리소스의 총 자산은 349억 1천 30만 달러이다.
총 부채는 20억 6천 59만 달러이며, 베이스 리소스의 총 부채는 91억 8천 71만 달러이다.
2023년 12월 31일 종료된 회계연도에 대한 프로 포르마 순손익은 3억 7천 530만 달러로 나타났다.
이번 거래를 통해 에너지퓨얼스는 베이스 리소스의 자산과 부채를 인수하여 재무적 안정성을 높이고, 향후 성장 가능성을 더욱 확장할 수 있는 기회를 가지게 된다.
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