25일 미국 증권거래위원회에 따르면 2024년 11월 19일, 알파앤오메가반도체의 감사위원회는 베이커 틸리 미국 LLP를 독립 등록 공인 회계법인으로서 해임하기로 승인했다.이 해임은 즉시 효력을 발생한다.
베이커 틸리가 작성한 2024년 및 2023년 6월 30일 종료된 회계연도의 연결 재무제표에 대한 감사 보고서는 부정적인 의견이나 의견 면제 없이 작성되었으며, 불확실성, 감사 범위 또는 회계 원칙에 대한 자격이나 수정이 없었다.
그러나 2023년 6월 30일 기준으로 재무 보고에 대한 내부 통제의 효과성에 대한 베이커 틸리의 감사 보고서는 회사가 2023년 6월 30일 기준으로 효과적인 내부 통제를 유지하지 못했다고 지적했다.이는 아래에 설명된 중대한 약점의 영향 때문이다.
2024년 및 2023년 6월 30일 종료된 회계연도와 2024년 11월 19일까지의 후속 중간 기간 동안, 베이커 틸리와 회계 원칙, 재무제표 공시, 감사 범위 또는 절차와 관련하여 규정 S-K의 항목 304(a)(1)(iv)에 설명된 바와 같은 이견은 없었다.
또한, 2024년 및 2023년 회계연도와 2024년 11월 19일까지의 후속 중간 기간 동안, 규정 S-K의 항목 304(a)(1)(v)에 설명된 보고 가능한 사건은 없었으나, 회사의 재무 보고에 대한 내부 통제의 중대한 약점이 있었다.
이는 2023년 6월 30일 종료된 연례 보고서의 항목 9A에 보고되었으며, 이는 (i) 사용자 접근 및 직무 분리와 관련된 정보 기술 일반 통제의 비효율적인 설계 및 유지와 관련이 있으며, (ii) 재고(작업 중 및 완제품)의 원가 신뢰성을 보장하기 위한 통제를 식별하고 테스트하지 못한 것과 관련이 있다.
회사는 2024년 6월 30일 기준으로 이 중대한 약점을 시정했으며, 이는 2024년 6월 30일 종료된 연례 보고서의 항목 9A에 보고되었다.
회사와 감사위원회는 위에서 설명한 보고 가능한 사건에 대해 베이커 틸리와 논의했으며, 베이커 틸리가 후임 독립 등록 공인 회계법인의 문의에 대해 이 중대한 약점에 대해 충분히 응답할 수 있도록 승인했다.
회사는 베이커 틸리에게 이 현재 보고서의 사본을 제공했으며, 베이커 틸리가 위의 진술에 동의하는지 여부를 SEC에 서한으로 제출해 줄 것을 요청했다.베이커 틸리의 서한 사본은 2024년 11월 25일자로 첨부되어 있다.
2024년 11월 19일 기준으로, 알파앤오메가반도체의 감사위원회는 딜로이트 & 터치 LLP를 2025년 6월 30일 종료되는 회계연도의 독립 등록 공인 회계법인으로 임명하기로 승인했다.이는 딜로이트의 표준 고객 수용 절차 완료에 따라 달라진다.
2024년 및 2023년 회계연도와 2024년 11월 19일까지의 후속 중간 기간 동안, 아래에서 논의된 상담을 제외하고, 회사나 그를 대신하여 행동하는 누구도 딜로이트와 특정 거래에 대한 회계 원칙의 적용, 회사의 재무제표에 대한 감사 의견의 유형에 대해 상담한 적이 없다.
또한, 2022년 5월, 회사는 딜로이트에게 기술 회계 및 내부 통제와 관련된 자문 서비스를 제공하도록 계약했다.
이 계약의 일환으로 딜로이트는 회사의 내부 통제, 정책 및 절차, 거래 문서화 및 특정 거래의 회계 처리에 대한 관리의 고려를 위한 구두 조언 및 권장 사항을 제공했다.
2024년 6월, 회사는 딜로이트와 기술 회계 및 내부 통제와 관련된 자문 서비스를 제공하기 위해 재계약했다.2024년 11월 18일, 회사와 딜로이트는 해당 계약을 종료하기로 합의했다.
또한, 2024년 11월 25일자로 서명된 이 보고서는 증권 거래법의 요구 사항에 따라 작성되었다.
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