23일 미국 증권거래위원회에 따르면 옵티컬케이블은 2024년 12월 20일, 미국 일반 회계 원칙(GAAP)에 따라 회전 신용 한도의 잔액을 현재 부채로 분류해야 한다.
이는 대출 계약에 대출자가 자산을 사용하여 미지급 금액을 상환해야 하는 잠금 상자 arrangement와 대출자가 '중대한 불리한 변화'가 발생할 경우 대출을 가속화할 수 있는 주관적 가속 조항이 포함되어 있을 때 적용된다.
회사의 회전 신용 마스터 약정 및 관련 대출 및 보안 계약(이하 '회전 신용')은 이러한 조건을 포함하고 있으며, 만기는 2027년 7월 24일이다.
감사 위원회는 회사의 회전 신용 잔액이 현재 부채로 포함되어야 하며, 2023년 10월 31일 종료된 연도 및 2024년 1월 31일, 4월 30일, 7월 31일 종료된 분기 재무제표는 더 이상 신뢰할 수 없다고 발표했다.이로 인해 회사는 비신뢰 기간 동안의 역사적 대차대조표를 수정할 예정이다.수정 사항은 2024 회계연도 연례 보고서에 포함될 예정이다.
회사의 이전 회전 신용 잔액 비현재 분류는 총 자산, 총 부채 또는 총 주주 자본에 영향을 미치지 않았다.
또한, 대출자와의 계약에서 재무 약정이 없기 때문에 비신뢰 기간 동안의 약정에도 영향을 미치지 않았다.
GAAP에 따라 현재 분류가 요구되지만, 대출자는 회사와의 계약 기간 동안 '중대한 불리한 변화' 조항을 사용하지 않았다.보상 회수 정책에 따라 비신뢰 기간 동안의 보상 회수는 필요하지 않다.감사 위원회와 경영진은 이 사항을 현재 및 이전 독립 등록 공인 회계법인과 논의했다.
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