19일 미국 증권거래위원회에 따르면 소노코프로덕트컴퍼니는 2024년 6월 22일 에비오시스의 모든 발행 주식을 인수하기 위한 최종 계약을 체결했다.
에비오시스는 유럽, 중동 및 아프리카 지역에서 식품 캔, 에어로졸 캔, 금속 마감재 및 판촉 포장을 생산하는 글로벌 금속 포장 공급업체이다.
2024년 12월 4일, 소노코는 에비오시스의 모든 발행 주식을 약 36억 1,500만 유로(약 38억 달러)에 인수 완료했다.이 거래는 현금 인수 및 부채 없는 상태에서 이루어졌으며, 일반적인 조정이 적용되었다.
소노코는 에비오시스 인수와 관련된 비용을 포함하여, 고위험 무담보 노트 발행 및 판매, 두 개의 대출 시설을 통한 차입금, 현금 보유액으로 자금을 조달했다.
이와 관련된 자세한 내용은 2025년 2월 19일 제출된 Form 8-K/A의 Exhibit 99.3에서 확인할 수 있다.
소노코는 이번 인수와 관련하여 비GAAP 재무정보를 제공하기 위해 Exhibit 99.4를 제출했다.
이 문서에는 소노코와 에비오시스의 비GAAP 조정 EBITDA 및 EBITDA 마진이 포함되어 있다.
소노코의 조정 EBITDA는 소노코의 순이익에서 이자 비용, 이자 수익, 세금, 감가상각비, 비운영 연금 비용, 비지배 지분의 순이익/손실, 구조조정/자산 손상 비용, LIFO 재고 준비금의 변화, 사업 및 기타 자산의 매각 손익, 인수 및 통합 관련 비용, 기타 수익, 파생상품 손익 및 기타 비GAAP 조정을 제외한 수치로 정의된다.소노코의 조정 EBITDA 마진은 조정 EBITDA를 소노코의 순매출로 나눈 값이다.
또한, 프로포르마 조정 EBITDA와 프로포르마 조정 EBITDA 마진은 에비오시스 인수와 관련된 조정 사항을 반영하여 계산된다.
소노코는 비GAAP 재무정보를 통해 투자자들에게 운영 결과를 평가할 수 있는 정보를 제공하고 있으며, 이러한 비GAAP 재무정보는 경영진의 성과 평가 및 내부 계획 수립에도 사용된다.
그러나 이러한 비GAAP 재무정보는 GAAP에 따라 작성된 재무정보와는 다르며, 회사에서 사용하는 유사한 비GAAP 재무정보와 비교할 수 없을 수 있다.
소노코는 비GAAP 재무정보를 GAAP 재무정보와 함께 검토하는 것이 유용하다고 믿고 있다.
이 문서에는 2023년 12월 31일 기준 및 2024년 9월 29일 기준의 조정 EBITDA 및 조정 EBITDA 마진에 대한 조정 사항이 포함되어 있다.
소노코의 조정 EBITDA는 2023년 기준으로 474,959,000 달러, 2024년 기준으로 206,909,000 달러로 나타났다.또한, 소노코의 조정 EBITDA 마진은 각각 7.0%와 4.2%로 기록되었다.
이 외에도 소노코는 에비오시스의 인수와 관련된 다양한 비용을 반영하여 조정된 재무정보를 제공하고 있다.
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