25일 미국 증권거래위원회에 따르면 2024년 11월 1일, CBIZ CPAs P.C. (이하 "CBIZ")가 Marcum LLP (이하 "Marcum")의 감사 사업을 인수했다.
2025년 4월 25일, 누텍스헬스(이하 "회사")는 Marcum으로부터 회사의 독립 등록 공인 회계법인으로서의 사임 통지를 받았으며, 회사의 감사위원회는 이 사임을 승인했다.
Marcum의 감사 보고서는 2024년 및 2023년 12월 31일 기준으로 회사의 연결 재무제표에 대해 부정적인 의견이나 의견 거부가 없었으며, 불확실성, 감사 범위 또는 회계 원칙에 대한 자격이나 수정이 없었다.
2024년 및 2023년 12월 31일 종료된 회계연도 동안 및 2025년 4월 25일까지, 회사와 Marcum 간에 회계 원칙이나 관행, 재무제표 공시 또는 감사 범위나 절차에 대한 "불일치"가 없었으며, 해결되지 않은 경우 Marcum이 재무제표 보고서에 언급했을 사항도 없었다.또한, 다음과 같은 회사의 재무 보고에 대한 내부 통제의 중대한 약점이 있었다.
회사는 논리적 접근, 프로그램 변경 관리 및 공급업체 관리에 대한 통제의 설계, 구현 및 운영이 비효율적이었다.
적절한 제한이 없어 사용자가 재무 관련 시스템에 부적절하게 접근하는 것을 방지하지 못했다.
IT 프로그램 및 데이터 변경이 회사의 재무 IT 애플리케이션 및 기초 회계 기록에 적절히 식별, 테스트, 승인 및 구현되지 않아 관련 IT 시스템에서 생성된 데이터의 완전성과 정확성을 검증하지 못했다.
자동화된 프로세스 수준 및 수동 통제가 이러한 재무 관련 시스템에서 파생된 정보에 의존하고 있었으나 비효율적이었다.주요 제3자 서비스 제공자의 SOC 보고서가 확보되어 검토되었다.
모든 재무 보고 프로세스에 걸쳐 비즈니스 프로세스 통제가 효과적으로 설계 및 구현되지 않아 중대한 잘못된 진술의 위험을 적절히 다루지 못했다.
주요 스프레드시트에 포함된 정보의 완전성과 정확성에 대한 통제의 설계 및 구현이 비효율적이었다.
회사는 Marcum에게 본 공시의 사본을 제공하고, Marcum이 본 보고서의 진술에 동의하는지 여부를 증권거래위원회에 서한으로 제출해 줄 것을 요청했다.2025년 4월 25일자 Marcum의 서한이 첨부된 16.1 항목으로 제공되었다.
2025년 4월 25일, 회사의 감사위원회의 승인을 받아 CBIZ가 회사의 새로운 독립 등록 공인 회계법인으로 계약되었다.
2024년 및 2023년 12월 31일 종료된 회계연도 동안 및 2025년 4월 25일까지, 회사 또는 그 대리인은 CBIZ와 회계 원칙의 적용에 대해 상담하지 않았으며, CBIZ가 회사의 재무제표에 대해 어떤 감사 의견을 제시할지에 대한 서면 보고서나 구두 조언을 제공받지 않았다.또한, 불일치나 보고 가능한 사건에 대한 사항도 없었다.
이 보고서는 1934년 증권거래법의 요구 사항에 따라 작성되었으며, 서명자는 아래에 명시된 바와 같다.
2025년 4월 25일, 누텍스헬스의 최고 재무 책임자 Jon C. Bates가 서명했다.
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