9일 미국 증권거래위원회에 따르면 2024년 12월 19일, 오라슈어테크놀러지스(이하 '회사')는 셔록 바이오사이언스(이하 '셔록')를 인수했다.이번 인수는 합병 계약에 따라 이루어졌으며, 셔록은 회사의 완전 자회사로 남게 된다.회사는 2024년 12월 19일, 합병의 종료일에 이 법인을 운영하기 시작했다.이번 합병으로 인해 셔록은 회사의 완전 자회사가 됐다.
이 보고서에 포함된 감사받지 않은 프로포르마 결합 재무제표는 미국 증권거래위원회(SEC)의 규정 S-X 제11조를 준수하기 위해 작성됐다.회사는 ASC 805 '사업 결합'에 따라 합병을 회계 처리할 예정이다.
인수 회계 처리 방법은 사업 결합에서 인수된 자산과 인수된 부채를 거래 종료일의 공정 가치로 측정해야 한다.
감사받지 않은 프로포르마 결합 재무제표는 회사의 경영진이 논의한 특정 가정과 조정에 기반하여 작성됐으며, 2024년 1월 1일에 합병이 실제로 발생했을 경우 회사의 실제 운영 결과를 반영하지 않는다.
회사는 합병이 발생했을 경우의 실제 운영 결과를 반영하지 않으며, 향후 회사가 달성할 수 있는 운영 결과를 예측하지도 않는다.
회사는 합병에 따른 인수 회계 처리 방법을 사용하여 셔록의 자산과 부채의 공정 가치를 측정했다.
인수 회계 처리 방법에 따라 셔록에 대한 지급된 대가는 합병 완료일의 자산과 부채의 공정 가치에 따라 배분된다.
인수 대가는 초기 합병 대가로 500만 달러와 셔록의 CT/NG 테스트와 관련된 규제 이정표 달성에 따라 최대 2천만 달러의 두 가지 이정표 지급 및 2034년 12월 31일까지 매 분기마다 지급되는 로열티로 구성된다.
이 보고서에 포함된 감사받지 않은 프로포르마 결합 재무제표는 회사의 연간 보고서인 2024년 12월 31일 종료 연도에 대한 10-K 양식의 역사적 재무제표와 함께 읽어야 한다.
2024년 12월 31일 종료 연도의 감사받지 않은 프로포르마 결합 재무제표는 회사의 2024년 12월 31일 연말 결과와 셔록의 2024년 9월 30일 종료 9개월 결과 및 2024년 10월 1일부터 12월 19일까지의 결과를 결합하여 작성됐다.
2024년 12월 31일 종료 연도의 프로포르마 결합 손익계산서에 따르면, 오라슈어테크놀러지스의 순수익은 184만 6,11달러이며, 셔록의 순수익은 1,216달러로, 총 순수익은 187만 3,01달러에 달한다.
제품 및 서비스의 매출원가는 106만 4,37달러로, 총 매출총이익은 80만 8,64달러이다.
운영비용은 연구개발비 46만 2,67달러, 판매 및 마케팅비 32만 2,22달러, 일반 관리비 49만 8,55달러, 손상차손 5,02달러로 총 운영비용은 134만 9,29달러에 달한다.운영손실은 54만 6,05달러로 나타났다.기타 수익(비용)은 8만 4,74달러로, 세전 손실은 45만 5,91달러에 달한다.세금 비용은 1,799달러로, 순손실은 49만 9,90달러로 집계됐다.기본 및 희석 주당 손실은 각각 0.26달러와 0.66달러로 나타났다.
회사의 재무상태는 합병 이후에도 여전히 부정적인 손실을 기록하고 있으며, 향후 수익성 회복을 위한 전략이 필요하다.
회사는 셔록의 인수를 통해 새로운 시장 기회를 창출할 수 있을 것으로 기대하고 있으나, 실제 성과는 향후 몇 분기 동안의 운영 결과에 따라 달라질 수 있다.
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