17일 미국 증권거래위원회에 따르면 코어 래브러토리스가 2026년 2월 4일에 발표한 보도자료에 따르면, 2025년 12월 31일로 종료된 분기 및 연도의 재무 결과를 발표했다.
2026년 2월 5일에 진행된 4분기 실적 발표 이후, 회사는 2025년 12월 31일로 종료된 연도의 감사된 연결 재무제표를 준비하는 과정에서 소득세 지급 및 수취 계정의 조정, 특정 이연 세금 자산의 분석, 그리고 특정 외국 관할권에 대해 12월 말에 제출된 2024년 세금 신고서의 최종 분석을 완료했다.
이 조정 과정에서 2025년 12월 31일로 종료된 분기 및 연도의 추정 소득세 비용이 420만 달러 과소 계상된 것으로 확인됐다.
소득세 비용의 증가는 주로 이연 세금 자산의 감소, 이연 세금 부채의 감소, 이연 세금 비용의 증가와 관련이 있으며, 이는 회사의 영국 애버딘 시설과 화재로 손상된 장비와 관련하여 수령한 보험금의 장부 이익과 세금 이익 간의 시차를 반영한다.
이 조정은 2025 회계연도의 재무 결과와 관련이 있으므로, 회사는 2025년 12월 31일로 종료된 연도의 연례 보고서 제출을 앞두고 이전에 발표된 재무제표를 수정하고 있다.10-K 양식은 2026년 3월 17일경에 SEC에 제출될 예정이다.
또한, 회사는 2024년 12월 31일 기준 연결 재무제표에서 사소한 오류를 수정하기 위해 이전에 보고된 금액에 대해 몇 가지 조정을 실시했다.
이 조정에는 1) 소득세 수취와 이연 세금 부채 간의 470만 달러 잘못 분류된 항목, 2) 2021년 이전에 기록된 회수 불가능한 소득세 수취의 560만 달러 상각이 포함된다.
2021년 이전 기간과 관련된 상각은 소득세 수취를 70만 달러 감소시키고, 소득세 지급을 490만 달러 증가시키며, 560만 달러는 2024년 12월 31일 기준 연결 재무제표의 이익잉여금 조정으로 기록된다.
소득세 비용 조정은 보도자료에 발표된 연결 수익, 운영 소득, 세전 소득 또는 운영 현금 흐름에 영향을 미치지 않았다.
보도자료에 나타난 응축된 연결 재무제표, 응축된 연결 운영 보고서, 응축된 연결 현금 흐름 보고서의 수정 사항은 아래에 설명되어 있다.
2025년 12월 31일로 종료된 3개월 및 연도에 대해 소득세 비용이 420만 달러 증가하여 순이익이 동일한 금액만큼 감소했다.
희석 주당순이익과 코어 래브러토리스에 귀속되는 희석 주당순이익은 2025년 12월 31일로 종료된 3개월 및 연도에 대해 주당 0.09 달러 감소했다.
소득세 비용 조정은 2025년 12월 31일 기준 연결 재무제표에 영향을 미쳐 소득세 수취를 820만 달러 감소시키고, 이연 세금 자산을 520만 달러 감소시키며, 소득세 지급을 120만 달러 감소시키고, 이연 세금 부채를 260만 달러 감소시켰다.
이전 기간에 대한 조정은 2025년 12월 31일 기준 이익잉여금의 시작 잔액에도 반영된다.
2025년 소득세 비용 조정은 비현금이며 운영 활동에서 제공된 순현금에 영향을 미치지 않았다.
그러나 소득세 비용의 증가는 순이익을 420만 달러 감소시켰고, 이연 소득세에서 비현금 순증가 720만 달러와 응축된 연결 현금 흐름 보고서 내 소득세 지급 및 수취의 순 감소 300만 달러로 상쇄되었다.
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