1일 미국 증권거래위원회에 따르면 라 로사 홀딩스의 감사위원회는 2026년 4월 24일, 2025년 12월 31일로 종료된 회계연도의 연결 재무제표 준비와 관련하여 이전에 발행된 연결 손익계산서의 수익 및 수익 인식 비용에 대한 수정이 필요하다고 결론지었다.
이 수정은 2024년 12월 31일로 종료된 연도에 대한 연례 보고서(Form 10-K)에 포함된 2024년 및 2023년의 연결 손익계산서와 2025년 및 2024년의 각 분기 및 연도 누적 기간에 대한 감사되지 않은 응축 연결 손익계산서에 적용된다.
이 보고서는 2024년 3월 31일, 2024년 6월 30일, 2024년 9월 30일, 2025년 3월 31일, 2025년 6월 30일, 2025년 9월 30일로 종료된 기간에 대해 제출된 Form 10-Q에 포함된 자료를 포함한다.
감사위원회의 결론은 회사의 경영진이 특정 부동산 관리 수수료 수익이 세입자 임대료를 포함하여 총액으로 기록되었음을 확인한 사실에 기반한다.
계약상의 약정 및 FASB ASC 606, 고객과의 계약에서의 수익 평가를 검토한 결과, 경영진은 회사가 이러한 약정의 상당 부분에 대해 주체가 아닌 대리인으로 행동했음을 결론지었다.
따라서 회사는 연례 기간 및 중간 기간 동안 수익을 과대계상하였으며, 해당 수익은 감소해야 한다.또한, 세입자 임대료와 관련된 임대인에 대한 지급은 수익 비용으로 표시되었다.
따라서 회사는 수익과 동일한 금액만큼 수익 비용이 과대계상되었으며, 동일한 기간에 대해 동등한 금액만큼 감소해야 한다고 판단하였다.총 이익에는 영향을 미치지 않는다.
회사는 2025년 12월 31일로 종료된 연례 보고서(Form 10-K)에서 2024년 12월 31일로 종료된 연결 재무제표를 수정할 계획이며, 이는 가능한 한 빨리 증권거래위원회에 제출될 예정이다.수정된 연례 보고서는 중간 기간에 대한 수정된 감사되지 않은 재무 정보를 포함할 것이다.따라서 회사는 연례 기간 및 중간 기간에 대한 별도의 수정 보고서를 제출할 계획이 없다.
수정과 관련하여 경영진은 재무 보고에 대한 내부 통제에서 중대한 약점을 확인하였으며, 2024년 12월 31일 기준으로 재무 보고 및 공시 통제가 효과적이지 않았음을 결론지었다.
경영진은 재무 보고에 대한 내부 통제의 중대한 약점을 시정하기 위해 추가 조치를 취하고 있다.중대한 약점에 대한 추가 세부사항은 수정된 연례 보고서에 반영될 예정이다.
회사의 임원들은 이 보고서에서 공개된 사항을 독립 등록 공인 회계법인인 CBIZ CPAs P.C.와 논의하였다.
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