인수 과정서 1억 달러 규모 전환사채 및 코인베이스 대출 승계 후 전액 청산
10일(현지시간) 미국 증권거래위원회(SEC)에 제출된 분기보고서(10-Q)에 따르면, 스트라이브는 올해 1월 16일 자로 세믈러 사이언티픽과의 합병을 완료했다. 회사는 이번 인수를 기업인수(Business Combination) 회계기준에 따라 처리했으며, 인수 대가로 이전한 자산보다 취득한 순자산의 공정가치가 더 높아 발생한 6670만 4000달러를 염가매수차익(Bargain purchase gain)으로 인식해 상반기 실적에 반영했다. 이번 인수를 위해 스트라이브는 클래스 A 보통주 발행 및 주식매수선택권(옵션) 승계 등으로 총 3억 1118만 3000달러 상당의 대가를 지불했다. 지난 10일 발표한 실적 공시에 이은 후속 공시다.
인수 채무 승계 후 전액 청산 완료
스트라이브는 세믈러 사이언티픽을 인수하면서 피인수법인이 보유하고 있던 1억 달러 규모의 4.25% 전환사채(Semler Convertible Notes, 2030년 만기)와 2000만 달러 규모의 코인베이스 크레딧(Coinbase Credit Inc.) 대출금을 함께 승계했다.회사는 승계 직후인 1월 22일 사채권자들과 사적 교환 계약을 맺고, 이 중 9000만 달러 상당의 전환사채를 자사의 SATA 주식 약 92만 9999주로 교환했다. 이어 2분기(4~6월) 중 남아있던 잔여 전환사채를 모두 상환 및 은퇴(Retire) 처리하면서 6월 30일 기준 미상환 전환사채 잔액은 없는 상태다. 이 과정에서 843만 1000달러의 부채조기상환손실(Loss on extinguishment of debt)을 기록했다.
또한 승계했던 2000만 달러 규모의 코인베이스 대출금 역시 1월 27일 자로 전액 조기 상환했다. 대출 상환에 따라 담보로 묶여 있던 비트코인 398개가 스트라이브의 자체 보관 계좌로 반환됐다. 회사는 담보 반환 시점의 비트코인 공정가치와 담보 수취채권 장부가의 차이로 인해 상반기 중 259만 4000달러의 평가 손실을 인식했다.
의료기기 사업부 추가로 매출 다변화
세믈러 사이언티픽이 연결 자회사로 편입됨에 따라 스트라이브의 매출 구조에도 변화가 생겼다. 기존의 투자 자문 수수료 외에 세믈러가 영위하던 의료기기 사업(소프트웨어 라이선스, 테스트당 수수료, 하드웨어 판매 등) 매출이 신규 반영됐다.올해 2분기 기준 의료기기 부문 매출은 138만 8000달러를 기록해, 전체 분기 매출(294만 1000달러)의 47.2%를 차지했다. 상반기(1~6월) 누적 기준으로는 의료기기 매출이 275만 8000달러, 투자 자문 수수료가 285만 9000달러를 각각 기록하며 균형 잡힌 포트폴리오를 구성하게 됐다.
스트라이브는 자회사 스트라이브 자산운용(Strive Asset Management, LLC)을 통해 상장지수펀드(ETF) 자문 서비스를 제공하는 동시에, 비트코인을 핵심 예비 자산으로 보유하는 재무 전략을 실행하고 있다.
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