PIPE 구독 계약에 따른 파생상품 부채 평가손실 3794만 2000달러 등 반영
공시에 따르면 아르키메데스 테크 SPAC 2의 2분기 순손실은 1억 3675만 2922달러로, 전년 동기 235만 8578달러 순이익에서 적자 전환했다. 상반기 누적 순손실은 1억 3504만 8119달러에 달했다. 이번 적자는 포지 나노(Forge Nano, Inc.)와의 합병 계약과 관련해 체결한 1억 달러 규모의 사모투자(PIPE) 구독 계약 및 이에 따른 파생상품 부채의 공정가치 변동 손실 3794만 2000달러 등이 반영된 결과다.
포지 나노와 합병 계약 체결 및 자금 조달 추진
아르키메데스 테크 SPAC 2는 지난 4월 20일 나노기술 기업인 포지 나노와 합병 계약을 체결했다. 계약에 따라 아르키메데스 테크 SPAC 2는 Pubco와 합병해 델라웨어주 법인으로 재적을 이전하며, 합병 완료 후 Pubco가 존속법인으로서 사명을 '포지 나노 홀딩스(Forge Nano Holdings Inc.)'로 변경한다. 합병 대가로 지급되는 주식 가치는 12억 달러 규모다.이와 함께 합병 완료 시점에 맞춰 기관 투자자를 대상으로 1억 달러 규모의 보통주 1000만 주와 워런트 1500만 주를 발행하는 PIPE 구독 계약을 체결했다. 워런트의 행사가격은 주당 10.00달러로 설정됐다.
유동성 부족에 따른 존속 우려 지속
회사는 2026년 6월 30일 기준 41만 4970달러의 현금을 보유하고 있으며, 운전자금 결손액은 1억 3800만 2669달러에 달한다. 신탁계좌(Trust Account)에는 2억 4416만 2068달러가 예치되어 있다.회사 경영진은 현재 유동성이 부족해 향후 1년간 운영을 지속하기 어렵다고 판단했으며, 오는 11월 12일까지 합병을 완료하지 못할 경우 청산 절차를 밟아야 한다고 밝혔다. 이에 따라 기업 존속 능력에 대한 상당한 의문(substantial doubt)이 제기된 상태다.
아르키메데스 테크 SPAC 파트너스 2는 기술 분야 기업과의 합병을 목적으로 2024년 6월 7일 케이맨 제도에 설립된 신생 기업인수목적회사다.
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