인수가액 중 333만 달러 주식 교부·633만 달러는 이연 대가 지급
이번 인수의 총 대가는 966만 4000달러 규모다. 썬파워는 인수 완료 시점에 333만 3000달러 상당의 자사 보통주 180만 주를 코발트 주주들에게 발행했다. 나머지 633만 1000달러는 인수 완료 후 12개월과 18개월이 되는 시점에 각각 333만 달러 규모의 보통주를 추가 발행하는 이연 대가 형태로 지급하기로 합의했다.
이연 대가로 지급될 주식 수는 발행 직전 5일간의 거래량가중평균주가(VWAP)를 기준으로 산정된다. 이에 따라 향후 주가 변동에 따라 실제 발행되는 주식 수가 달라질 예정이다.
썬파워는 이번 인수를 통해 1297만 7000달러의 영업권을 인식했다. 인수 당시 코발트의 임시 자산·부채 공정가치 평가 결과, 인수된 자산은 현금 및 현금성자산 55만 3000달러, 매출채권 364만 2000달러, 무형자산 387만 1000달러 등이었으며, 매입채무 386만 4000달러와 계약부채 523만 8000달러 등의 부채가 포함됐다.
인수 대가와 별도로 썬파워는 인수 후 잔류하는 코발트 직원들을 위해 최대 200만 달러 규모의 양도제한조건부주식(RSU)을 지급하기로 했으며, 주요 임직원을 위한 유인책으로 85만 주의 RSU를 발행할 계획이다. 이 RSU 지급액은 회계 기준에 따라 기업결합 대가에서 제외되어 보상 비용으로 처리된다.
썬파워는 북미 지역에서 주거용 태양광 설치, 에너지 저장 및 홈 에너지 솔루션을 제공하는 기업으로, 기존 컴플리트 솔라리아(Complete Solaria, Inc.)에서 사명을 변경했다. 코발트는 주거용 및 상업용 고객을 위한 태양광 시스템 설계 및 설치 사업을 영위하고 있다.
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주지숙 데이터투자 기자 pr@datatooza.com
