지배주주 귀속 순이익 4306만 8000달러, 피드몬트 합병 효과…캐나다 사업장 내부통제 중대한 취약점 공개
매출은 2억 167만 5000달러로 전년 1억 4501만 6000달러보다 39% 늘었다. 매출은 전액 캐나다 퀘벡주 노스아메리칸 리튬(North American Lithium) 사업장의 스포듀민 정광 판매에서 나왔다. 영업이익은 4569만 9000달러로 전년 영업손실 2억 4838만 달러에서 흑자로 돌아섰다. 세전이익은 4642만 4000달러(전년 세전손실 2억 4905만 달러), 법인세 비용은 203만 4000달러였다.
기본 주당순이익은 27.61센트, 희석 주당순이익은 26.84센트로 전년 주당순손실 265.10센트에서 개선됐다. 회사는 흑자 전환 요인으로 스포듀민 정광 판매 매출 증가, 비금융자산 손상차손 환입, 합병에 따른 염가매수차익을 꼽았다.
피드몬트 합병에 따른 회계 효과
회사는 노스아메리칸 리튬에 대해 과거 인식했던 손상차손 1억 5601만 3000달러를 환입했다. 피드몬트 리튬(Piedmont Lithium)과의 합병이 완료되면서 기존 공급 계약의 영향이 사라지고, 스포듀민 정광 가격을 중심으로 리튬 시장이 강세를 보였기 때문이라고 회사는 설명했다. 전년에는 장기 리튬 가격 전망 하락으로 손상차손 1억 7561만 2000달러를 인식했다.합병은 2025년 8월 29일 완료됐고 피드몬트는 회사의 완전 자회사가 됐다. 이 합병으로 염가매수차익 3310만 9000달러가 이익에 반영됐다. 반면 피드몬트와 맺었던 기존 계약 관계를 정산하면서 생긴 평가손실 1억 3700만 달러는 비용으로 잡혔다.
현금 확충과 자금 조달
6월 30일 기준 현금 및 현금성자산은 2억 5527만 9000달러로 1년 전 4725만 4000달러에서 늘었다. 총자산은 9억 532만 1000달러, 총부채는 1억 7815만 5000달러다. 누적 결손금은 2억 2630만 달러로 1년 전 2억 7007만 9000달러에서 줄었다.영업활동 현금흐름은 4360만 달러 순유출로 전년 960만 달러 유출보다 커졌다. 회사는 합병·통합 관련 현금 유출 2520만 달러와 매출채권·재고 증가를 주된 원인으로 들었다.
회사는 2026년 5월 12일 기관투자자에게 보통주 2254만 984주를 주당 12.20호주달러에 배정해 2억 7500만 호주달러(약 1억 9600만 달러)를 조달했다. 6월 5일에는 주주 대상 주식매입계획(SPP)으로 127만 5668주를 같은 가격에 발행해 1556만 호주달러를 모았다. 조달 자금은 노스아메리칸 리튬 증설과 모블란 리튬(Moblan Lithium)의 최종투자결정(FID) 전 기술·사전개발 활동에 쓸 계획이다.
자회사 사요나(Sayona Inc.)는 LCSC 홀딩스에 총 1억 4500만 캐나다달러 규모의 전환사채를 두 차례에 나눠 발행하기로 했다. 이 중 선지급분 6500만 캐나다달러는 2026년 7월 31일 납입이 완료됐다. 만기는 5년, 금리는 3개월 CORRA에 2.25%포인트를 더한 수준이며 선지급분 전환가는 주당 17.17호주달러다. 나머지 8000만 캐나다달러는 주주 승인과 노스아메리칸 리튬 5단계 채굴 허가 취득 등이 조건이다.
자산 매각과 증설 계획
회사는 합병으로 넘겨받은 가나 에워야 리튬(Ewoyaa Lithium) 프로젝트 지분을 관련 공급 권리와 함께 중국 저장화유코발트(Zhejiang Huayou Cobalt)에 현금 7100만 달러(수수료·세금 차감 전)를 받고 파는 계약을 2026년 5월 체결했다. 매각은 10월 23일 완료됐다.2027회계연도(2027년 6월 종료)에는 노스아메리칸 리튬 운영과 캐나다 프로젝트에 1억 2000만~1억 4000만 달러의 설비투자를 계획하고 있다. 회사는 노스아메리칸 리튬 증설 총비용을 2억 7100만 달러로 추산했다. 2026년 9월 공개한 예비타당성조사는 연평균 스포듀민 정광 생산량 37만 3000건조톤(dmt)을 목표로 제시했고, 1단계 증산은 2027년 중반 시작이 목표다.
내부통제 취약점과 주식 병합
회사는 2026년 6월 30일 기준 재무보고 내부통제에 중대한 취약점(material weakness)이 있다고 밝혔다. 캐나다 사업장 일부 재무보고 시스템의 사용자 접근 관리와 변경 관리 등 정보기술 일반통제(ITGC)가 효과적이지 않았다는 것이다. 이에 따라 경영진은 공시통제 절차와 재무보고 내부통제가 효과적이지 않다고 결론 내렸다. 다만 회사는 이 취약점으로 재무제표의 중대한 왜곡이 발견되지는 않았고 미국·호주 사업장은 해당하지 않는다고 설명했다.회사는 2025년 9월 16일 보통주 등 지분증권을 150 대 1로 병합했다. 병합으로 발행 보통주는 252억 6514만 8318주에서 1억 6845만 8841주로 줄었고, ADS(미국 주식 예탁 증서) 1주가 나타내는 보통주 수는 1500주에서 10주로 바뀌었다. 2026년 6월 30일 기준 발행 보통주는 1억 9401만 6029주다.
회사는 2025년 7월 1일부터 재무제표 표시 통화를 호주 달러에서 미국 달러로 바꿨다. 자발적 변경이어서 소급 적용했고, 비교 기간 수치도 미국 달러로 환산했다. 이 기사의 달러 금액은 따로 표기하지 않으면 미국 달러 기준이다.
일레브라 리튬은 호주 퀸즐랜드주 브리즈번에 본사를 둔 호주 공개법인으로, 옛 사명은 사요나 마이닝(Sayona Mining Limited)이다. 캐나다 퀘벡주 노스아메리칸 리튬에서 스포듀민 정광을 생산하며 모블란 리튬, 미국 노스캐롤라이나주 캐롤라이나 리튬(Carolina Lithium) 프로젝트 등을 보유하고 있다.
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박노중 데이터투자 기자 netpark@datatooza.com
