지배주주 귀속 순손실 전년 대비 축소…계속기업 존속 의구심 해소 안 돼, AOM 합병 주총 12월 2일
오디세이의 3분기 총매출은 10만 8913달러로 전년 동기 6만 975달러보다 늘었다. 회사는 특수관계자 OML과 맺어 2분기부터 효력이 발생한 신규 리스 계약의 매출이 증가의 주된 요인이라고 설명했다. 3분기 영업손실은 436만 2765달러로 전년 동기 213만 708달러보다 확대됐다. 마케팅·일반관리비가 390만 2538달러로 전년 동기 137만 6466달러에서 늘었는데, AOM 합병과 관련한 전문가·컨설팅 수수료 증가가 주된 원인이다.
반면 지배주주 귀속 순손실은 464만 2891달러(주당순손실 1.98달러)로 전년 동기 1307만 2746달러(주당순손실 7.86달러)보다 줄었다. 전년 동기 865만 397달러 손실이던 파생상품 부채 공정가치 변동이 3만 6936달러 이익으로 바뀌는 등 영업외 비용이 1137만 7478달러에서 24만 7944달러로 줄어든 영향이다. 주당 수치는 10월 28일 주식병합을 소급 반영한 값이다.
9개월 누적 실적과 현금 흐름
올해 9개월 누적 총매출은 20만 9268달러로 전년 동기 33만 975달러보다 감소했다. 회사는 2025년 3분기 CIC와의 용역 계약이 만료된 것이 주된 원인이라고 밝혔다. 같은 기간 영업손실은 1846만 1768달러로 전년 동기 873만 1667달러보다 늘었다. 마케팅·일반관리비가 1674만 5583달러로 980만 달러 증가했고, 이 가운데 AOM 합병계약 관련 감사·컨설팅·법률 비용 등 전문 서비스 비용이 1110만 달러 늘었다.9개월 누적 지배주주 귀속 순손실은 1360만 5332달러(주당순손실 5.86달러)로 전년 동기 2567만 9139달러(주당순손실 18.96달러)보다 줄었다. 파생상품 부채 공정가치 변동이 전년 동기 1611만 2283달러 손실에서 올해 652만 6003달러 이익으로 돌아선 영향이 컸다. 9개월 영업활동 현금 유출은 1450만 달러로 전년 동기 600만 달러보다 커졌다.
9월 30일 기준 오디세이의 비제한 현금 및 현금성 자산은 114만 2544달러로 지난해 말 351만 5881달러에서 줄었다. 유동부채 2787만 9730달러가 유동자산 151만 4929달러를 웃돌아 운전자본 적자는 약 2640만 달러에 달했다.
총자산은 1156만 6659달러, 총부채는 9592만 7417달러이며, 비지배지분을 포함한 자본총계는 마이너스 8436만 758달러(누적 결손금 3억 3712만 9540달러)다. 총부채 가운데 소송 자금조달 부채가 6741만 9137달러로 가장 크고, 유동성 차입금은 1485만 9832달러로 지난해 말 106만 2356달러에서 크게 늘었다.
AOM 합병 진행과 계속기업 불확실성
오디세이는 아메리칸 오션 미네랄스 코퍼레이션(American Ocean Minerals Corporation, 이하 AOM)과 합병 절차를 진행 중이며, 12월 2일 임시주주총회를 열어 합병 관련 안건을 표결에 부칠 예정이다. 회사는 AOM 선순위 담보부 채권(AOM Senior Secured Notes)을 통해 9월 30일까지 1023만 2090달러를 조달했으며, 10월 26일 30만 달러가 추가로 납입됐다.회사는 수년간 이어진 순손실과 운전자본 적자 등을 들어 계속기업으로서 존속할 수 있을지에 상당한 의구심이 있다고 밝혔다. AOM과의 거래가 이러한 계속기업 관련 한정을 완화할 가능성이 높다고 보지만, 거래 완료가 주주 승인에 달려 있고 경영진의 통제 밖에 있어 현재로서는 의구심이 해소되지 않았다고 설명했다. 또 회사는 2023년 말 확인된 재무보고 내부통제의 중대한 취약점이 아직 충분한 기간 정밀하게 작동하지 않아 9월 30일 기준 공시통제 및 절차가 효과적이지 않다고 평가했다. 한편 회사는 10월 28일 오후 5시(미 동부시간) 효력이 발생한 보통주 1대 25 주식병합을 단행했다.
오디세이 마린 익스플로레이션은 플로리다주 탬파에 본사를 둔 해양 탐사 및 해저 광물 자원 개발 전문 기업이다.
박노중 데이터투자 기자 netpark@datatooza.com
