2026년 EBITDA 목표 80% 달성 시에도 부분 어넌아웃 인정…SPAC 거래 비용 한도 900만 달러로 인상
인플렉션 포인트 애퀴지션 V는 지난 2026년 7월 13일 고웰 테크놀로지와 이 같은 내용을 골자로 하는 비즈니스 결합 계약의 2차 수정안을 체결했다고 밝혔다. 회사는 관련 공시 서류를 7월 17일 미국 증권거래위원회(SEC)에 제출했다.
이번 2차 수정안에 따르면, 양사는 2026년 EBITDA에 기반한 어넌아웃 지급 조건을 완화했다. 기존에는 2026년 이자·세금·감가상각비 차감 전 영업이익(EBITDA) 목표치의 90%를 달성했을 때만 부분적인 어넌아웃을 획득할 수 있었으나, 이번 수정을 통해 80% 달성 시에도 부분 어넌아웃을 받을 수 있도록 요건을 추가했다. 이는 이미 계약에 반영되어 있던 2027년 및 2028년 EBITDA 목표치에 따른 어넌아웃 지급 구조와 동일하게 맞추기 위한 조치다.
이와 함께 합병 과정에서 발생하는 SPAC 거래 비용(SPAC Transaction Expenses)의 한도도 조정됐다. 양사는 기존 800만 달러로 설정되어 있던 거래 비용의 상한선을 900만 달러로 인상하기로 합의했다. 또한 특정된 일부 지출 항목들에 대해서는 이 상한선 적용 대상에서 제외하기로 결정했다.
앞서 인플렉션 포인트 애퀴지션 V와 고웰 테크놀로지는 지난 2025년 10월 13일 최초로 비즈니스 결합 계약을 체결한 바 있다. 이후 같은 해 12월 22일 1차 수정안을 체결한 데 이어, 이번에 2차 수정안을 마련하게 됐다. 이번 합병 절차에는 고웰 에너지 테크놀로지(GOWell Energy Technology, 이하 PubCo)와 IPCV 머저 서브 리미티드(IPCV Merger Sub Limited)도 함께 참여하고 있다.
현재 인플렉션 포인트 애퀴지션 V와 고웰 테크놀로지, PubCo는 이번 합병안과 관련해 예비 프록시 성명서 및 예비 투자설명서가 포함된 등록 서류를 SEC에 제출한 상태다. 해당 등록 서류가 효력을 발휘하게 되면, 인플렉션 포인트 애퀴지션 V는 주주총회 표결을 위한 주주 확정일을 기준으로 주주들에게 최종 프록시 성명서와 투자설명서를 발송할 계획이다.
인플렉션 포인트 애퀴지션 V는 케이맨 제도 법률에 따라 설립된 면제 회사로, 미국 뉴욕주 뉴욕 매디슨 애비뉴에 주요 사무소를 두고 있다.
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