유동비율 0.52 대 1.0·운전자본 650만 달러 적자…해당 차입금 660만 달러는 10월 본사 매각 대금으로 상환
회사가 든 근거는 네 가지다. 상반기(2026년 3~8월) 순손실 244만 9000달러, 영업활동 현금 유출 49만 8000달러, 두 대출 계약의 재무약정 미준수, 그에 따른 차입금의 유동부채 분류다. 회사는 이 때문에 재무제표 발행일로부터 1년 안에 계속기업으로 존속할 수 있을지 상당한 의문이 있다고 설명했다. 영업활동 현금 유출은 전년 동기 13만 8000달러에서 늘었다. 독립 회계법인도 2026년 2월 말 회계연도 감사보고서에서 같은 의문을 제기한 바 있다.
두 대출 계약 재무약정 미준수
회사는 8월 31일 기준 RMC 크레디트 퍼실리티(RMC Credit Facility LLC), RMCF2 크레디트(RMCF2 Credit, LLC)와 맺은 두 대출 계약의 재무약정을 지키지 못했다. 유형순자산 대비 총부채 비율은 상한 2.0 대 1.0을 넘는 8.96 대 1.0, 유동비율은 하한 1.25 대 1.0에 못 미치는 0.52 대 1.0으로 산출됐다. 회사는 분기보고서 작성 시점까지 대주들로부터 면제(waiver)를 받지 못했으나 다른 계약 조건은 모두 지키고 있다고 밝혔다.이에 따라 2027년 9월 30일 만기인 두 대출의 8월 말 잔액 660만 달러(RMC 600만 달러, RMCF2 60만 달러)가 유동부채로 분류됐다. 운전자본은 2월 말 220만 달러 흑자에서 8월 말 650만 달러 적자로 돌아섰고, 유동비율은 1.33 대 1.0에서 0.52 대 1.0으로 낮아졌다.
해당 차입금은 분기 말 이후 모두 상환됐다. 회사는 10월 16일 두랑고 본사·생산 시설의 매각 후 재임차 거래를 마치고 매각 대금으로 연 12% 금리의 차입금 660만 달러를 갚았다. 같은 날 알파인 은행(Alpine Bank)에서 운전자본용으로 200만 달러를 빌렸다. 두 거래는 앞서 별도 공시로 알려졌다.
이 밖에 회사는 지난 6월 장비를 담보로 원금 약 30만 달러의 대출 계약을 맺었다. 금리는 연 6.25%와 10.27% 고정이며 만기는 2031년 7월까지 순차 도래한다.
6월 23일에는 최대 600만 달러어치 증권을 발행할 수 있는 일괄신고서(S-3)를 제출해 7월 1일 효력이 발생했다. 회사는 분기보고서 제출 시점까지 이를 통한 증권 발행이나 확정 계약은 없다고 밝혔다. 또 유동성 강화와 나스닥 상장유지 기준 충족을 위한 추가 방안을 계속 찾고 있다고 덧붙였다.
매장 수 248개로 5개 감소
8월 31일 기준 매장 수는 248개로 2월 말 253개보다 5개 줄었다. 직영점 5개, 국내 가맹점·키오스크 134개, 해외 라이선스 매장 3개, 콜드스톤 크리머리(Cold Stone Creamery) 공동 브랜드 매장 96개, 유스월(U-Swirl) 공동 브랜드 매장 10개다.상반기 중 가맹점 2곳이 직영점으로 전환됐고, 국내 가맹점은 2곳이 새로 문을 열고 2곳이 닫았다. 콜드스톤 크리머리 공동 브랜드 매장은 5곳이 폐점했다. 회사는 상반기에 테네시주 내슈빌과 캘리포니아주 치노힐스 매장을 10만 달러에 인수했다.
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주지숙 데이터투자 기자 pr@datatooza.com
