23일 미국 증권거래위원회에 따르면 2024년 10월 17일, S&W시드는 나스닥 상장 자격 직원으로부터 연례 보고서인 Form 10-K를 제때 제출하지 못한 것에 대한 통지를 받았다.
이는 나스닥 상장 규정 5250(c)(1) 조항을 위반한 것으로, 추가적인 결함으로 간주되어 S&W시드의 증권이 나스닥에서 상장 폐지될 수 있는 근거가 된다.
회사는 통지일로부터 60일 이내에 나스닥에 제출할 계획을 마련해야 하며, 이 계획에는 Form 10-K 제출 일정이 포함될 예정이다.
또한, S&W시드는 나스닥 자본 시장에서의 지속적인 상장을 위해 필요한 주당 최소 가격인 1.00달러를 충족하지 못하고 있다.
회사는 2024년 11월 11일까지 이 요건을 충족해야 하며, 2024년 10월 18일 금요일부터 1주당 19주 비율의 주식 분할을 시행할 예정이다.이는 나스닥의 별도 검토를 받을 예정이다.
2024년 10월 17일, 회사 경영진은 2023년 11월 9일, 2024년 2월 14일, 2024년 5월 14일에 SEC에 제출한 분기 보고서의 감사되지 않은 요약 재무제표가 더 이상 신뢰할 수 없다고 결론지었다.이는 세그먼트 보고와 관련된 주석 공시의 오류 때문이었다.
S&W시드는 역사적으로 하나의 보고 가능한 세그먼트에 대해 보고해왔으나, 2024년 6월 30일 종료된 회계연도의 재무제표 준비와 관련하여 세그먼트 보고 기준을 검토한 결과, 2023년 7월 1일부터 세 가지 세그먼트로 자원을 배분하고 비즈니스 성과를 평가하기 시작했다.
이 세 가지 보고 가능한 세그먼트는 아메리카 세그먼트, 국제 세그먼트, AUSDOM 세그먼트로 구분된다.
회사는 비즈니스 성과를 평가하고 자원을 배분하기 위해 세그먼트별로 수익과 총 이익을 구분하여 보고할 계획이다.
S&W시드는 비신뢰 기간 동안의 세그먼트 정보를 2024년 6월 30일 종료된 회계연도의 연례 보고서에서 수정하여 보고할 예정이다.또한, 회사는 비신뢰 기간 동안의 분기 보고서에 대한 수정 사항을 제출할 계획이 없다.
경영진은 감사 위원회와 함께 현재의 독립 등록 공인 회계법인인 Grant Thornton LLP 및 이전의 Crowe LLP와 이 문제에 대해 논의했다.
이 보고서는 1933년 증권법 및 1934년 증권 거래법의 안전한 항구 조항에 따라 작성된 미래 예측 진술을 포함하고 있다.
이러한 진술은 미래의 기대, 계획, 결과 또는 전략을 설명하며, '예상', '믿음', '할 수 있음', '미래', '계획', '해야 함' 또는 '기대함'과 같은 단어로 시작된다.
이 보고서에 포함된 미래 예측 진술은 Form 10-K 제출 일정 및 나스닥에 대한 준수 계획 제출을 포함한다.
이러한 진술은 다양한 위험과 불확실성에 따라 미래 상황, 사건 또는 결과가 크게 달라질 수 있음을 경고한다.
S&W시드는 2023년 6월 30일 종료된 회계연도의 연례 보고서 및 SEC에 제출한 기타 문서에서 이러한 위험을 확인했다.모든 미래 예측 진술은 작성일 기준으로만 유효하며, 경영진의 가정과 추정에 기반한다.
회사는 새로운 정보의 수신, 미래 사건의 발생 또는 기타 이유로 미래 예측 진술을 공개적으로 업데이트할 의무가 없다.
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