상장 공모 자금 3억 107만 달러 유입…1억 4700만 달러 규모 우대 지분 상환 완료
예스웨이가 13일(현지시간) 미국 증권거래위원회(SEC)에 제출한 분기보고서(10-Q)에 따르면, 회사는 지난 4월 23일 완료된 IPO와 4월 27일 초과배정옵션(그린슈) 행사를 통해 총 3억 107만 달러의 순공모자금을 확보했다. 회사는 이 자금 중 2억 5152만 3000달러를 활용해 지난 2022년 12월 발행했던 1억 4700만 달러(발행가 기준) 규모의 상환가능 선순위 우대 회원 지분(Redeemable Senior Preferred Membership Interests)을 전액 상환했다. 같은 날 발표한 실적 공시에 이은 후속 공시다.
IPO 및 지배구조 개편 완료
예스웨이는 IPO 과정에서 기존 주식을 의결권과 경제적 권리를 모두 갖는 클래스 A 보통주로 재분류하고, 의결권만 있고 경제적 권리가 없는 클래스 B 보통주를 신설하는 등 지배구조 개편을 함께 단행했다. 이에 따라 회사는 클래스 A 보통주 5억 주, 클래스 B 보통주 1억 5000만 주, 우선주 1000만 주를 발행할 수 있도록 정관을 변경했다.공시 기준일 현재 예스웨이의 발행주식 수는 클래스 A 보통주 3118만 5561주, 클래스 B 보통주 3200만 9185주다. 이번 지배구조 개편과 상장 과정에서 발생한 IPO 발행 비용은 총 733만 8000달러로 집계됐다.
세금보전약정 부채 및 이자비용 감소
이번 상장 및 지배구조 개편에 따라 예스웨이는 지속지분소유자(Continuing Equity Owners) 및 블로커 주주들과 세금보전약정(Tax Receivable Agreement)을 체결했다. 이에 따라 발생한 약정 부채는 9226만 3000달러이며, 이와 관련해 3543만 9000달러의 이월결손금 관련 세무상 자산(Deferred Tax Assets)을 재무제표에 새로 인식했다.한편, 예스웨이의 올해 2분기 이자비용(순액)은 1189만 3000달러로, 전년 동기(1451만 6000달러) 대비 약 18.1% 감소했다. 회사는 이번 이자비용 감소의 주된 요인으로 회전신용시설 잔액 감소와 금리 하락을 꼽았다.
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