변동금리 1종·고정금리 7종 등 총 8개 시리즈 구성…조달 자금은 부채 상환·주주환원 등 일반 기업 목적으로 사용 예정
공시에 따르면 아마존닷컴은 1종의 변동금리 채권과 7종의 고정금리 채권 등 총 8개 시리즈의 채권을 발행할 계획이다. 변동금리 채권의 금리는 뉴욕연방준비은행이 고시하는 복리 SOFR(Compounded SOFR)에 일정 가산금리(스프레드)를 더해 매 분기 재설정된다. 변동금리 채권의 이자는 2026년부터 분기별로 지급될 예정이다. 고정금리 채권은 각 시리즈별로 고정된 이자율이 적용되며, 이자는 2027년부터 반기별로 지급된다.
이번에 발행되는 모든 채권은 아마존닷컴의 선순위 무담보 채무(senior unsecured obligations)로 분류된다. 이에 따라 기존 및 향후 발행될 회사의 다른 선순위 무담보 채무와 동등한 순위를 가지게 된다. 채권의 원활한 상환을 위한 감채기금(sinking fund)은 설정되지 않으며, 해당 채권들을 증권거래소나 자동 호가 시스템에 상장할 계획은 없다고 회사 측은 밝혔다.
조기 상환 조건의 경우 변동금리 채권과 고정금리 채권이 다르게 적용된다. 변동금리 채권은 만기 전에 조기 상환(콜옵션)할 수 없다. 반면 고정금리 채권은 회사의 선택에 따라 만기 전이라도 일부 또는 전부를 조기 상환할 수 있다. 고정금리 채권의 조기 상환 가격은 각 시리즈별로 지정된 '액면가 상환 가능일(Par Call Date)' 이전에는 미 국채 금리에 가산 스프레드를 더한 할인율을 적용해 산출한 메이크홀(make-whole) 가격과 액면가의 100% 중 더 높은 금액으로 결정된다. 액면가 상환 가능일 이후에는 액면가의 100%로 조기 상환이 가능하다.
아마존닷컴은 이번 채권 발행을 통해 조달하는 순수입금을 일반 기업 목적(general corporate purposes)으로 사용할 계획이다. 구체적인 자금 용도로는 부채 상환, 인수합병(acquisitions), 투자, 운영자금(working capital), 자회사 투자, 자본 지출(capital expenditures), 보통주 환매(repurchases of outstanding shares of our common stock) 등이 제시됐다. 조달된 자금은 실제 사용되기 전까지 이자가 발생하는 증권에 임시로 투자될 수 있다.
이번 채권 발행의 공동 주관사(Joint Book-Running Managers)는 바클레이스(Barclays), 골드만삭스(Goldman Sachs & Co. LLC), 제이피모건(J.P. Morgan), 모건스탠리(Morgan Stanley)가 맡았다. 채권의 수탁기관(Trustee), 등록기관(Registrar), 지급 대행기관(Paying Agent) 및 변동금리 채권의 계산 대행기관(Calculation Agent)은 컴퓨터쉐어 트러스트 컴퍼니(Computershare Trust Company, National Association)가 담당한다.
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