운전자본 적자 162만 달러·현금 198달러…프라임젠 US와 합병 추진, 기한 2027년 10월까지 연장 권리 확보
3분기 영업수익(매출)은 없었고, 영업손실은 19만 2278달러로 전년 동기(16만 9080달러) 대비 손실 폭이 커졌다. 신탁계좌 이자수익 11만 3922달러와 신탁계좌 유가증권 미실현 평가이익 5만 7214달러 등 영업외수익은 17만 1149달러로 전년 동기 75만 2044달러에서 크게 줄었고, 영업손실을 메우지 못했다.
9개월 누적으로는 영업손실 58만 6661달러, 순손실 9만 5883달러를 기록해 전년 동기 순이익 184만 4746달러에서 적자로 돌아섰다. 3분기 주당순이익(EPS)은 상환가능 보통주 기준 0.051달러(전년 동기 0.090달러), 비상환 보통주 기준으로는 주당순손실 0.053달러(전년 동기 주당순손실 0.019달러)다.
운전자본 적자와 계속기업 불확실성
9월 30일 기준 운전자본 적자는 이연 인수수수료와 신탁계좌 내 유가증권 투자용 가용 현금을 제외하고 162만 2876달러다. 보유 현금은 198달러로 지난해 말 461달러에서 더 줄었고, 신탁계좌 잔액은 1904만 2214달러다. 스폰서에 대한 미지급금은 164만 8144달러로 지난해 말 38만 4050달러에서 크게 늘었다. 상환 대상 보통주는 165만 2509주이며 주당 상환가격은 11.52달러다.경영진은 기한 내 기업결합을 완료하지 못하면 정관에 따라 자동 청산·해산 절차를 밟아야 하므로 계속기업으로서의 존속 능력에 중대한 의문이 있다고 밝혔다. 회사는 프라임젠 US와의 합병이 성사되면 영업 사업과 추가 자본을 확보할 수 있지만, 규제 승인과 주주 승인 등 종결 조건이 남아 있어 거래 완료를 보장할 수 없으므로 계속기업 불확실성이 해소되지 않는다고 설명했다.
프라임젠 US 합병과 기한 연장
회사는 지난 2월 2일 프라임젠 US(PrimeGen US, Inc.)와 기업결합 계약을 체결했다. 계약에 따라 회사는 먼저 델라웨어주 완전자회사인 DTSQ 퍼처서(DTSQ Purchaser Inc.)에 흡수되는 방식으로 재설립 합병하고, 이어 또 다른 자회사 DTSQ 머저 서브(DTSQ Merger Sub Inc.)가 프라임젠 US와 합병해 프라임젠 US가 존속법인이 된다. 재무제표 발행일 현재 합병은 완료되지 않았다.프라임젠 US 주주에게는 14억 8980만 달러에서 프라임젠 US의 미행사 워런트·스톡옵션 관련 조정분을 뺀 매수가격에 해당하는 퍼처서 보통주가 지급되며, 주당 가치는 상환가격으로 매긴다. 상환을 청구하지 않은 공모주주와 스폰서 등 기존 보통주 보유자에게는 퍼처서 A형 보통주 193만 1900주를 살 수 있는 비상환 워런트가 발행된다.
회사는 이달 1일 주주총회 승인을 거쳐 신탁계약 2차 개정을 맺고, 1개월 연장마다 잔여 공모주 1주당 0.033달러를 신탁계좌에 예치하는 조건으로 합병 기한을 2026년 10월 26일에서 2027년 10월 26일까지 최대 12개월 연장할 수 있는 권리를 확보했다. 1차 개정에 따른 종전 12개월 연장분으로 스폰서가 10월 8일까지 신탁계좌에 넣은 금액은 모두 90만 달러다.
주총과 관련해 공모주 78만 7135주가 상환됐다. 회사는 이번 상환과 스폰서의 연장 자금 납입으로 신탁계좌 밖에서 쓸 수 있는 현금이 줄어 유동성과 거래 비용 조달 능력에 부정적 영향을 줄 수 있다며, 스폰서나 그 계열사 대상 추가 약속어음 발행 등 자금 조달 방안을 검토하고 있다고 밝혔다.
회사는 위험 요인 항목에서 나스닥 상장 유지 문제도 밝혔다. 회사는 올해 1월 15일 상장증권 시가총액(MVLS) 5000만 달러 기준 미달, 4월 6일 주주 수 400명 기준 미달 통보를 받았고, 7월 15일 상장폐지 결정 통지를 받았으나 청문 요청으로 거래 정지가 유예됐다. 이후 7월 29일부터 상장 시장을 나스닥 글로벌 마켓에서 나스닥 캐피털 마켓으로 옮기면서 상장 요건 준수를 회복했다.
DT 클라우드 스타 애퀴지션은 기업결합을 목적으로 2022년 11월 29일 케이맨 제도에서 설립된 기업인수목적회사다.
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주지숙 데이터투자 기자 pr@datatooza.com
